دليل الشمول المالي وتدابير مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب

الملخص التنفيذي

يشكّل تعزيز الأنظمة والخدمات المالية المنظمة محور أي إطار فعال وشامل لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT). ومع ذلك، قد يؤدي تبنّي نهج مفرط الحذر في تطبيق تدابير مكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب إلى نتائج غير مقصودة، تتمثل في استبعاد الشركات والمستهلكين الشرعيين من النظام المالي المنظم. إن تعزيز الشمول المالي يعد هدفاً طويل الأمد لفرقة العمل للإجراءات المالية، ويشكل النهج القائم على المخاطر (RBA) جوهر مقاربتها في هذا المجال.

وقد قامت فرقة العمل للإجراءات المالية بتحديث دليلها بشأن الشمول المالي لتقديم الدعم في تصميم تدابير AML/CFT التي تحقق الهدف الوطني للشمول المالي، دون المساس بالضوابط القائمة لمكافحة الجرائم. وتهدف الوثيقة بشكل رئيسي إلى تطوير فهم مشترك لمعايير فرقة العمل للإجراءات المالية ذات الصلة عند تعزيز الشمول المالي، وتسليط الضوء على المرونة التي توفرها هذه المعايير، لا سيما النهج القائم على المخاطر، مما يمكّن السلطات القضائية من صياغة ضوابط فعّالة ومتوازنة.

تم نشر هذا الدليل لأول مرة في عام 2011، وأُعيدت مراجعته وتعزيزه في عامي 2013 و2017 على التوالي. وفي عام 2025، تم تحديث الدليل مرة أخرى استناداً إلى التعديلات على التوصية رقم 1 والملاحظات التفسيرية للتوصيات 1 و10 و15، بهدف تشجيع الدول على تعزيز الشمول المالي واعتماد نهج قائم على المخاطر عند التنفيذ. ويجب التأكيد أن الدليل غير ملزم ولا يتجاوز سلطة السلطات الوطنية، ويبرز الحاجة إلى زيادة وعي الدول والجهات الخاضعة للتنظيم بالبُعد المتعلق بالشمول المالي ضمن أطر AML/CFT.

يركّز الدليل بالدرجة الأولى على تسهيل الوصول إلى الخدمات المالية الرسمية واستخدامها من قبل الأفراد غير المخدومين أو المخدومين بشكل ناقص. ويشمل ذلك الأشخاص غير المخدومين في الفئات ذات الدخل المنخفض والمناطق الريفية أو في سياقات هشة، ممن قد يفتقرون إلى وسائل سهلة للتحقق من هوياتهم أو الموارد المالية للوصول إلى الخدمات المنظمة المكلفة، إضافة إلى من لديهم وصول محدود إلى الخدمات والمنتجات المالية المنظمة (المشار إليها لاحقاً باسم "الخدمات المالية") ويُعتبرون مخدومين جزئياً. كما يستعرض الدليل بشكل موسع المبادرات المتخذة في الدول النامية، حيث يُشكّل تحقيق الشمول المالي تحدياً أكبر، ويستند التحليل إلى عدد من الأمثلة العملية.

ويعتمد الدليل على الفرضية المهمة بأن الأشخاص غير المخدومين أو المخدومين جزئياً، في كل من الدول النامية والمتقدمة، لا ينبغي تصنيفهم تلقائياً على أنهم يشكلون مخاطر منخفضة لغسل الأموال أو تمويل الإرهاب، بل غالباً ما تُظهر تقييمات المخاطر المناسبة أنهم يمثلون مخاطر منخفضة بالفعل.

ويقدّم الدليل لمحة شاملة عن النهج القائم على المخاطر، وهو عنصر جوهري في معايير فرقة العمل للإجراءات المالية. ويُعدّ الاعتراف بشكل أكبر بالنهج القائم على المخاطر عند تنفيذ تدابير AML/CFT — لا سيما النهج الذي يأخذ في الاعتبار مخاطر الإقصاء المالي وفوائد إدماج الأفراد في النظام المالي المنظم — خطوة أساسية للدول الراغبة في بناء نظام مالي أكثر شمولاً. ويُطبّق النهج القائم على المخاطر استناداً إلى تقييم المخاطر، الذي يساعد الدول والجهات المنظمة على فهم المخاطر وتحديدها وتقييمها، وتطبيق تدابير التخفيف والإدارة بما يتسم بالحساسية تجاه المخاطر، ويشمل ذلك كل من الإجراءات المعززة في سيناريوهات المخاطر العالية والإجراءات المبسطة في الحالات منخفضة المخاطر.

ويستعرض الدليل الطرق التي يمكن لصانعي السياسات والمشرفين والجهات الخاضعة للتنظيم من خلالها استثمار المرونة المضمّنة في النهج القائم على المخاطر لتعزيز الشمول المالي مع الحفاظ على النزاهة المالية. كما يقدم أمثلة على أفضل الممارسات في تطبيق النهج القائم على المخاطر، بما في ذلك الجهود التمكينية للدول والجهات المنظمة التي تسعى لتعزيز تنفيذ هذا النهج وضمان نظام AML/CFT فعّال وشامل.

ستواصل فرقة العمل للإجراءات المالية عملها لضمان أن الأهداف المتعلقة بالشمول المالي وAML/CFT تعزز بعضها البعض بشكل متبادل.